Impresión del XML Facturación Electrónica

La representación Impresa de los Comprobantes Electrónicos a partir del archivo XML es válido ya que contiene la información real y esta a su vez también debe incluir el Código QR y el Código HASH.

La representación impresa de una factura electrónica, puede ser otorgada por el emisor electrónico pero no tendrá validez tributaria, si el adquirente o usuario no cuenta con el documento en medios electrónicos (Resolución N° 097-2012/SUNAT)

Factura Electrónica y sus notas de crédito o débito asociadas

a) Se emite la factura o las notas, en los sistemas del contribuyente de acuerdo al formato electrónico establecido por la SUNAT.

b) El emisor envía y/o entrega la factura electrónica a sus clientes (receptores) en formato electrónico a través de una página web, correo electrónico, servicio web, entre otros. El medio de entrega lo define el emisor.

c) Se debe enviar un ejemplar a la SUNAT en la fecha de emisión consignada en la factura electrónica o en la nota electrónica vinculada a la factura electronica. El emisor tiene un plazo máximo de 7 días calendario contados a partir del día siguiente de la emisión para hacer el envío, en la forma establecida en el anexo 6 de la R. de S.  N° 097-2012/SUNAT. Ref: Art. 12° de la R. de S. N° 097-2012/2012, sustituido por el Art. 1° de la R. de S. N° 374-2013.

d) La SUNAT valida la información enviada y como resultado de ello, por el mismo medio en el que el emisor envió el comprobante de pago electrónico, envía una Constancia de Recepción – CDR, la cual puede tener los siguientes estados:

i)  Aceptada: Si el comprobante de pago electrónico cumple con las validaciones establecidas. En este caso, el comprobante adquiere total validez tributaria.

ii) Aceptada con observación: Cuando el comprobante de pago electrónico cumple con las validaciones establecidas y por lo tanto, ya tiene validez tributaria, pero hay datos en el comprobante que, producto de una auditoría, podrían ser reparados.

iii) Rechazada: Si no cumple con las condiciones establecidas. En este caso, el comprobante de pago electrónico que se hubiera emitido, no tiene validez tributaria. El emisor tendrá que emitir una nueva factura electrónica corrigiendo los motivos por los cuales fue rechazado.

e) El emisor debe poner a disposición de sus clientes (receptores), una opción de consulta de los comprobantes que hubiera emitido (facturas, boletas de venta y notas de crédito y de débito), a través de una página web, por un periodo no menor a un año. Para acceder a esa consulta, debe definir un mecanismo de seguridad que permita resguardar la confidencialidad de la información, de modo tal que solo el cliente pueda acceder a ella.

f) Adicionalmente, la SUNAT pone a disposición de los contribuyentes, una opción de consulta de los comprobantes electrónicos emitidos. A través de esa consulta, se puede visualizar la información tributaria del comprobante.

Importante:

No es obligatorio que primero se envíe el ejemplar de la factura (y sus correspondientes notas de crédito y debito asociadas) a la SUNAT antes de enviarla al cliente. Sin embargo, debe tener en cuenta que si el ejemplar es rechazado por la SUNAT, no tendrá validez tributaria, por lo que se recomienda, que en la medida que la operatividad lo permita, enviar primero el comprobante a la SUNAT para la validación. Cabe señalar que estos rechazos deben ser mínimos o no existir, considerando que antes de ser autorizados como emisores electrónicos, el contribuyente emisor ha sometido a evaluación, los archivos electrónicos que está generando y es su responsabilidad  mantener estas condiciones a futuro.,

a) Se emite la boleta de venta a través de los sistemas del contribuyente de acuerdo al formato electrónico establecido por la SUNAT. El emisor entrega la boleta de venta electrónica a sus clientes (receptores). Esta entrega puede ser mediante una representación impresa del comprobante electrónico generado, de acuerdo a las características establecidas, o previo acuerdo con el cliente, a través de un medio electrónico: página web, correo electrónico, etc.

¿Cómo distingo un comprobante electrónico de uno físico?

Para distinguir los comprobantes de pago físicos de los electrónicos, se ha establecido una nueva estructura de la serie.

–Comprobantes físicos: Serie numérica

–Comprobantes  electrónicos: Serie alfanumérica

En este caso se ha determinado una característica particular según el sistema desde el cual se emite el comprobante: Desde el portal de SUNAT: Factura MYPE,  o desde los sistemas del contribuyente:

a) Factura y notas de crédito y debito electrónicas, generados desde los sistemas del contribuyente:

-Serie alfanumérica de 4 posiciones, que debe iniciar con la letra “F”
-Ejemplo: “F002”

b) Boletas de Venta y notas de crédito y debito relacionadas, que son generadas desde los sistemas del contribuyente

-Serie alfanumérica de 4 posiciones, que debe iniciar con la letra “B”
-Ejemplo: “B001”

c) Facturas y notas de crédito y debito relacionadas, emitidas a través del portal de SUNAT – factura MYPES.

-Serie única, alfanumérica de 4 posiciones “E001”
-Si desea información sobre la factura electrónica SEE SOL (para MYPEs), haga clic aquí.

 ¿Qué información debo enviar a la SUNAT?

Los documentos electrónicos que deben ser enviados a SUNAT son:

a) Facturas y sus notas de crédito y débito electrónicas asociadas:

Un ejemplar de la factura electrónica y de la nota de crédito y débito electrónica asociada, debe ser enviada a más tardar dentro de los 7 días contados desde el día siguiente de la fecha de emisión. Pasado dicho plazo, el documento electrónico será rechazado.

 

¿Qué Archivos Incluye nuestra Aplicación de Excel?

  • Lectura y representación Impresa del Xml
  • Comprobantes Electrónicos Facturas, Boletas, Notas de Crédito y Débito.}
  • Código QR en el comprobante Electrónico.
  • Código HASH del archivo XML.
  • Logo de su Empresa en la representación Impresa.
  • Formato PDF en Hoja A4 (Medidas Flexibles)
  • Acceso al Código de la macro de Excel.

Cómo Funciona El Aplicativo de Excel con Macros

COMPRAR SISTEMA EN LA TIENDA DE EXCEL SERVICIOS CLICK AQUI