Archivo de etiquetas anulación de homologación de facturación electrónica

PorWilbert Hilario

CURSO DE SISTEMA CONTABLE EN EXCEL

CURSO DE SISTEMA CONTABLE EN EXCEL

INTRODUCCIÓN

Estimados amigos a pedido de muchos de ustedes y conforme a lo prometido, nos complace presentar nuestro primer curso de Sistema Contable en Excel. En este curso construiremos un sistema contable básico, lo haremos paso a paso utilizando algunas macros y herramientas que nos proporciona el programa Excel, los cuales nos pueden servir para hacer una contabilidad Financiera.

OBJETIVO

  • Automatizar los libros contables y facilitar el ingreso de la información contable.
  • Desarrollar aplicaciones o plantillas contables en Excel, utilizando las herramientas que nos ofrece el     programa Excel.

EL CURSO ESTÁ DIRIGIDO A:

  •  Estudiantes, contadores y personas interesadas en manejar el Excel contablemente de una forma muy sencilla y práctica.

FORMATOS DE LA SUNAT

REGISTRO DE COMPRAS: Es puede servir en el control y registro de sus compras del mes de su negocio (para pequeños negocios). Como podrán ver es un aplicativo sencillo que tiene algunas funciones y macros. Más adelante subiré este mismo aplicativo pero hecho con pura macros, algo así como el Recibo por Honorarios, por el momento les paso este que vuelvo a repetir es sencillo y fácil de hacer ya que tiene poca macros y mas fórmulas.

REGISTRO DE VENTAS: Este Registro deberá contener, en columnas separadas, la información mínima a. Número correlativo del registro o código único de la operación de venta. b. Fecha de emisión del comprobante de pago o documento. c. En los casos de empresas de servicios públicos, adicionalmente deberá registrar la fecha de vencimiento y/o pago del servicio. d. Tipo de comprobante de pago o documento (según Tabla 10). e. Número de serie del comprobante de pago, documento o de la máquina registradora, según corresponda.

LIBRO DIARIO: Libro o documento en que se anotan cada día y por orden cronológico las operaciones comerciales realizadas por una empresa o comercio.

DESARROLLO

INTRODUCCIÓN A EXCEL

¿Qué es una Macro?

Edición de una macro en VA (visual Basic para aplicaciones)

Plan Contable General para Empresas.

Base de datos de clientes y proveedores. 

Registro de Compras (Formato 8.1 – SUNAT).

Registro de Ventas (Formato 14.1 – SUNAT).

PorWilbert Hilario

OPERADOR DE SERVICIOS ELECTRÓNICOS (OSE)

OPERADOR DE SERVICIOS ELECTRÓNICOS (OSE)

¿Quién es el Operador de Servicios Electrónicos – OSE?

El Operador de Servicios Electrónicos (OSE) es quién se encarga de comprobar informáticamente el cumplimiento de las condiciones de emisión de los comprobantes electrónicos que sean emitidos a través del Sistema de Emisión Electrónica – OSE (SEE-OSE), cuando sean contratados por el emisor electrónico.

El operador no sólo validará la correcta emisión de un comprobante de pago electrónico sino también enviará la información de los comprobantes de pago validados, con sus constancias respectivas, así como de los documentos relacionados a la SUNAT.

Sistema de Emisión Electrónica del Operador de Servicios Electrónicos 

Es parte del sistema de emisión electrónica, como medio de emisión de los comprobantes de pago electrónicos y sus documentos relacionados, tales como:  factura, boleta de venta, notas de crédito, notas de débito, comprobante de retenciones, comprobante de percepciones, guía de remisión, recibos de servicios públicos.

El emisor que opte por los sistemas de emisión del Operador de Servicios de Electrónicos debe contratar los servicios de un OSE.
El OSE debe realizar la comprobación informática de las condiciones de emisión de los documentos que el emisor le envíe, de cumplir con las condiciones el OSE le enviará, además la constancia de recepción, caso contrario le enviará una comunicación de inconsistencias
El OSE tiene una (1) hora para remitir la información que realizó en la comprobación informática a la SUNAT.

Requisitos para convertirse en Operador de Servicios Electrónicos

Para sus actividades el Operador de Servicios Electrónicos debe previamente inscribirse en el Registro de Operadores de Servicios Electrónicos a cargo de la SUNAT.
Para inscribirse en este registro el solicitante debe tener en cuenta el cumplimiento de los siguientes requisitos:
Ser persona jurídica.
Tener número de RUC en estado activo.
Tener en el RUC la condición de domicilio fiscal habido.
Estar afecto al régimen general del impuesto a la renta de tercera categoría.
Ser emisor electrónico de por lo menos facturas y/o boletas de venta electrónicas
Haber presentado, de estar obligado, las DDJJ mensuales por concepto del IGV e impuesto a la renta (6 últimos meses a la presentación de la solicitud). En caso de ser retirados del Registro OSE con anterioridad, deben presentar las referidas declaraciones respecto de los últimos 12 meses, contados hasta la fecha en que la solicitud sea presentada
No tener un procedimiento de cobranza coactiva iniciado respecto de deuda administrativa o tributaria cuya administración esté a cargo de la SUNAT
Haber registrado, en SUNAT SOL, uno o más certificados digitales (*) que utilizará de manera exclusiva en su rol de OSE, de obtener la inscripción en el Registro OSE.
Finalmente, registrar los datos de contacto del contribuyente para la coordinación de las pruebas correo electrónico y nombres y apellidos. Así como los números de IP para los temas de conectividad.
Estos requisitos serán validados automáticamente en SUNAT Operaciones en Línea, previa a la admisión de la solicitud.  De pasar las validaciones el sistema generará una constancia de presentación.

 El Certificado digital debe ser válido y vigente, con una longitud de la clave privada de 2028 bits, la misma que debe permitir generar una firma digital.

Requisitos para ser inscrito en el Registro del OSE:

Mantener el cumplimiento de los requisitos para la presentación de la solicitud de
inscripción al registro del OSE.
Estar al día con la presentación de sus DDJJ mensuales por concepto del IGV e impuesto a la renta.
No estar comprendido en un régimen de reestructuración patrimonial al amparo de la Ley N° 27809, Ley General del Sistema Concursal y normas modificatorias; ni estar inhabilitado o suspendido para contratar con el Estado.
No tener un representante legal con sentencia condenatoria consentida o ejecutoriada por delito doloso que se encuentre vigente.
No contar con un representante legal al que se le haya iniciado un procedimiento de cobranza coactiva.
Tener un capital o activos netos por un valor igual o mayor a 300 UIT. (a).
Presentar una carta fianza de acuerdo a los requisitos definidos por la SUNAT.
Implementar los controles de seguridad de la información señalados en el anexo A de la RS N° 117-2017/SUNAT (b).
Finalmente, la SUNAT notificará al buzón SOL, la resolución que resuelve la solicitud de inscripción en el Registro OSE, en el plazo de 30 días hábiles contado desde el día siguiente a la fecha de presentación de la solicitud de inscripción.

(a) Para el cumplimiento de este requisito, considerar lo siguiente:

El monto del capital es el que figura en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp.
El valor de los activos netos es el declarado en la casilla 390 “total activo neto” de la DJ Anual del Impuesto a la Renta del ejercicio anterior a la presentación de la solicitud de inscripción del OSE.
En caso de que recién inicie actividades en el ejercicio en que presenta la solicitud, debe cumplir con el requisito del capital.
(b) Este requisito se acredita con:

Un informe de auditoria emitido por una empresa que brinde servicios de seguridad de la información con experiencia en implementaciones del Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información y que esté firmado por un Lead Auditor ISO certificado.
Adjuntar la documentación que sustente el informe.
Requisitos de la Carta Fianza
Ser emitida a favor de la SUNAT, por alguna empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, autorizada por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) a emitir cartas fianza.
Constar en ella que en caso de ejecución, la empresa que la extendió debe emitir y entregar un cheque girado a la orden de SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN.
Ser irrevocable, solidaria, incondicional, de ejecución inmediata, fiel cumplimiento  y sin beneficio de excusión.
Emitirse por un monto equivalente a 28 UIT, e indicar expresamente que ese monto garantiza el pago de la deuda tributaria y administrativa generada por una o más multas impuestas al amparo de la presente resolución, por el incumplimiento de las obligaciones que adquiere el sujeto. La UIT a considerar es la vigente al momento de la emisión de la carta fianza.
Ser ejecutable a solo requerimiento de la SUNAT.
Tener una vigencia mínima de 10 meses. El cómputo de dicho plazo se iniciará desde el vigésimo primer día hábil de presentada la solicitud
En caso la empresa que emitió la carta fianza, fuese intervenida y declarada en disolución conforme a la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros – SBS, aprobada por la Ley Nº 26702 y normas modificatorias, el sujeto deberá  presentar una nueva carta fianza, considerando las características definidas en los literales precedentes y hasta la fecha en que se emita la resolución que resuelva la solicitud de inscripción al Registro OSE.  En el caso de renovación o sustitución, la carta fianza debe tener una vigencia mínima de 12 meses a la fecha de su renovación o sustitución

PorWilbert Hilario

CÓDIGO DE BARRAS QR PARA LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

 CÓDIGO DE BARRAS QR 

CÓDIGO DE BARRAS QR 

Código Barras Bidimensional

Es simplificar toda la información del comprobante de pago electrónico en un código de barras bidimensional.

En el código de barras se consigna la siguiente información:

  • Número de RUC del emisor electrónico.
  • Tipo de comprobante de pago electrónico
  • Numeración conformada por serie y número correlativo.
  • Sumatoria IGV, de ser el caso.
  • Importe total de la venta, cesión en uso o servicio prestado.
  • Fecha de emisión.
  • Tipo de documento del adquirente o usuario, de ser el caso.
  • Número de documento del adquirente o usuario, de ser el caso.
  • Código Hash.
  • Valor de la Firma digital.

La información señalada en los incisos anteriores de este numeral deberá consignarse con el mismo formato empleado en el comprobante de pago electrónico o la nota electrónica y se estructura de acuerdo con el siguiente orden, siendo el separador de campo el carácter pipe (“|”):

RUC | TIPO DE DOCUMENTO | SERIE | NUMERO | MTO TOTAL IGV | MTO TOTAL DEL COMPROBANTE | FECHA DE EMISION | TIPO DE DOCUMENTO ADQUIRENTE | NUMERO DE DOCUMENTO ADQUIRENTE | VALOR RESUMEN | VALOR DE LA FIRMA |

Se debe respetar la cantidad de campos especificados en la estructura anterior, es decir, en caso no exista alguna información en el comprobante de pago electrónico o la nota electrónica, se deberá mantener el campo vacío como información.

 Características de la Impresión

La impresión debe cumplir las siguientes características:
a) Posición del código de barras dentro de la representación impresa: Parte inferior de la representación impresa.

  1. b) Tamaño máximo: 2 cm de alto y 6 cm de ancho (incluye el espacio en blanco alrededor del código).
  2. c) Zona de silencio mínimo (Quiet Zone) o ancho mínimo obligatorio en blanco alrededor del código impreso para delimitarlo: 1 mm.
  3. d) Color de impresión: Negro.

Código de barras PDF417

Simbología

Para la generación del código de barras se hará uso de la simbología PDF417 de acuerdo con la Norma ISO/IEC 15438:2010 Tecnología de la información. Técnicas de identificación automática y de captura de datos. Especificaciones de los símbolos de códigos de barras PDF417. No debe usarse las variantes:

  1. a) PDF417 Compactado (Compact PDF417).
  2. b) Micro PDF417.
  3. c) Macro PDF417

Características técnicas

  1. a) Nivel de corrección de error (Error Correction Level): nivel 5.
  2. b) Modo de compactación: Modo de compactación de Bytes (Byte Compaction Mode).
  3. c) Dimensiones mínimas de los elementos del código de barras:
  • Ancho mínimo de un módulo (X-Dimensión): 0,0067 pulgadas (0,170 mm).
  • Altura de fila (Y-Dimensión): 3 veces el valor del Ancho mínimo de un módulo (3 veces X-Dimensión).

 

Implementación del Código de Barras Bidimensional

Mediante Resolución Superintendencia 185-2015, se normó la obligación de implementación del código de barras en la Representación Impresa.

partir del 1.1.2018, en la representación impresa indicada en el párrafo anterior, se deberá colocar el código QR.

 

importancia de esta implementación

Es importante que tengas en cuenta esta obligación, a la hora de recepcionar comprobantes electrónicos de tus proveedores.

Sería un error recepcionar facturas electrónicas que no cumplan los requisitos establecidos para un comprobante electrónico.

Conclusión

A partir del 01 de Enero de 2018, la representación impresa de las facturas electrónicas deberá contener un código de barras bidimensional.

PorWilbert Hilario

INTEGRACIÓN DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA POR API REST

INTEGRACIÓN DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA POR API REST

¿Que es la factura electrónica?

Es el tipo de comprobante de pago denominado FACTURA, emitido a través del sistema de emisión electrónica desarrollado desde los sistemas del contribuyente. Mediante el Sistema de Emisión Electrónica desde los sistemas desarrollados por el contribuyente, se emiten también las Notas de Débito y Crédito vinculadas a la Factura Electrónica desde el Contribuyente.

Características

  1. La emisión se realiza desde los sistemas desarrollados por el contribuyente, por lo que no necesita ingresar a la web de la SUNAT.
  2. Es un documento electrónico que tiene todos los efectos tributarios del tipo de comprobante de pago FACTURA (sustenta costo, gasto, crédito fiscal para efectos tributarios).
  3. La serie es alfanumérica de cuatro dígitos comenzando con la letra F.
  4. La numeración es correlativa, comienza en 1 y es independiente a la numeración de la factura física.
  5. Se emite a favor del adquiriente que cuente con RUC, salvo en el caso de las facturas electrónicas emitidas a sujetos no domiciliados por las operaciones de exportación.
  6. No se puede utilizar para sustentar el traslado de bienes.
  7. La autenticidad de los documentos electrónicos emitidos desde los sistemas del contribuyente se puede consultar en el portal web de la SUNAT.

Emisión – Factura Electrónica

El emisor electrónico debe consignar su número de RUC (no debe estar de baja) y estar afecto a renta de tercera categoría

La numeración de la factura electrónica no debe haber sido utilizada anteriormente

Cabezera electrónica

La factura debe contar con el formato digital y con la información obligatoria requerida, y ser remitida a la SUNAT observando los aspectos técnicos y el plazo máximo de siete días calendario contados desde el día siguiente de su emisión.

La vista cabezera, es la cabezera de las facturas y/o boletas incluye los datos de la factura y boleta electrónicas.

Esta Cabezera de la Factura es generada desde la base de datos donde están los Json.

VISTA DETALLE

Es el detalle de la factura o boleta donde se muestra la salida de los servicios o bienes entregados al adquiriente o cliente.

VISTA ADICIONALES

Son los datos adicionales que contiene la dirección, ubigeo, departamento, país, provincia de La factura o boleta electrónica.

 

 

PorWilbert Hilario

INTEGRACIÓN DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA POR API REST

INTEGRACIÓN DE LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA POR API REST

¿Que es la factura electrónica? 

Es el tipo de comprobante de pago denominado FACTURA, emitido a través del sistema de emisión electrónica desarrollado desde los sistemas del contribuyente. Mediante el Sistema de Emisión Electrónica desde los sistemas desarrollados por el contribuyente, se emiten también las Notas de Débito y Crédito vinculadas a la Factura Electrónica desde el Contribuyente.

Características

  1. La emisión se realiza desde los sistemas desarrollados por el contribuyente, por lo que no necesita ingresar a la web de la SUNAT.
  2. Es un documento electrónico que tiene todos los efectos tributarios del tipo de comprobante de pago FACTURA (sustenta costo, gasto, crédito fiscal para efectos tributarios).
  3. La serie es alfanumérica de cuatro dígitos comenzando con la letra F.
  4. La numeración es correlativa, comienza en 1 y es independiente a la numeración de la factura física.
  5. Se emite a favor del adquiriente que cuente con RUC, salvo en el caso de las facturas electrónicas emitidas a sujetos no domiciliados por las operaciones de exportación.
  6. No se puede utilizar para sustentar el traslado de bienes.
  7. La autenticidad de los documentos electrónicos emitidos desde los sistemas del contribuyente se puede consultar en el portal web de la SUNAT.

Emisión – Factura Electrónica

El emisor electrónico debe consignar su número de RUC (no debe estar de baja) y estar afecto a renta de tercera categoría

La numeración de la factura electrónica no debe haber sido utilizada anteriormente

Cabezera electrónica

La factura debe contar con el formato digital y con la información obligatoria requerida, y ser remitida a la SUNAT observando los aspectos técnicos y el plazo máximo de siete días calendario contados desde el día siguiente de su emisión.

La vista cabezera, es la cabezera de las facturas y/o boletas incluye los datos de la factura y boleta electrónicas.

Esta Cabezera de la Factura es generada desde la base de datos donde están los Json.

 

PorWilbert Hilario

Homologación anulada en Facturación Electrónica en los Sistemas del Contribuyente

Homologación anulada en Facturación Electrónica en los Sistemas del Contribuyente

En la semana que paso, se promulgo la Resolución de Superintendencia N° 287-2017/SUNAT, en la cual se establecen modificaciones referentes a los comprobantes electrónicos. Leer más

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